Proces raportowania

Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy PZU i PZU S.A. za 2023 rok, jest jednocześnie raportem zintegrowanym. Raport prezentuje działalność Grupy PZU integrując wyniki finansowe i biznesowe wraz z kwestiami środowiskowymi, społecznymi, a także ładem korporacyjnym. Informacje niefinansowe przedstawione w raporcie służą zrozumieniu wyników w zakresie realizacji strategii ESG, a także budowaniu trwałych relacji z kluczowymi interesariuszami.

Raport zintegrowany PZU i Grupy Kapitałowej PZU zawiera dane za okres od 1 stycznia 2023 roku do 31 grudnia 2023 roku, chyba że w treści zaznaczono inaczej.

Sprawozdanie przygotowano zgodnie z kryteriami formalnymi określonymi w Rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim.

Merytoryczne wskazówki służące do zdefiniowania zakresu i zawartości stanowiły również międzynarodowe wytyczne i standardy, m.in. standard raportowania Global Reporting Initiative (GRI Standards) 2021 oraz GRI standards 2016 dla tematów szczegółowych, wytyczne raportowania zintegrowanego (International Integrated Reporting Council, IIRC), a także wytyczne Komisji Europejskiej dotyczące sprawozdawczości w zakresie informacji niefinansowych z wyszczególnieniem zgłaszania danych dotyczących klimatu oraz rekomendacje Grupy Zadaniowej ds. Ujawniania Informacji Finansowych Związanych z Klimatem (TCFD). Raport zawiera wybrane, częściowe ujawnienia zgodne z wymogami Europejskich Standardów Sprawozdawczości w zakresie zrównoważonego rozwoju (ESRS). Tematy istotne zostały zdefiniowane na zgodnie z wytycznymi IIRC i GRI 2021. Nie przeprowadzono analizy podwójnej istotności.

Na potrzeby oświadczenia na temat informacji niefinansowych, o którym mowa w art. 49b Ustawy o Rachunkowości PZU przygotował odrębnie Sprawozdanie dotyczące informacji niefinansowych Grupy PZU i PZU SA za 2023 rok zgodne z wymaganiami określonymi w Ustawie.

W obszarze klimatycznym, wyliczenia śladu węglowego zostały zrealizowane zgodnie z międzynarodowym standardem GHG Protocol Corporate Accounting and Reporting Standard. W raporcie znalazły się także informacje dotyczące ujawnień taksonomicznych, zgodnie z rozporządzeniem Delegowanym Komisji (EU) 2021/2139 i rozporządzeniem uzupełniającym Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2020/852. Dane dotyczące śladu węglowego Grupy PZU za 2022 rok i 2023 rok zostały zweryfikowane przez niezależną firmę zewnętrzną Bureau Veritas Polska Sp. z o.o.

Raport obejmuje skonsolidowane dane niefinansowe Grupy Kapitałowej PZU i jej jednostki dominującej PZU, zgodnie ze strukturą organizacji uwzględnioną w Skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2023 roku.

Dane PZU Życie, Grupy Alior Banku, Grupy Banku Pekao, LINK4, podmiotów zagranicznych (AAS Balta, AB Lietuvos Draudimas, PrJSC IC PZU Ukraine) oraz pozostałych konsolidowanych w ramach Grupy spółek zostały zaprezentowane w ramach informacji dotyczących Grupy PZU. Ponadto, Alior Bank oraz Bank Pekao opublikowały odrębne, skonsolidowane na poziomie Grupy ujawnienia, dotyczące danych niefinansowych.

W 2023 roku nie nastąpiły istotne zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej PZU. Szczegółowe informacje w tym zakresie zostały przedstawione w rozdziale Struktura Grupy PZU.

Dane publikowane w raporcie obejmują rok podlegający raportowaniu oraz okres porównawczy tj. rok poprzedzający. Na potrzeby prezentacji śladu węglowego, zgodnie z międzynarodowym standardem GHG Protocol Corporate Accounting and Reporting Standard, jako rok bazowy został przyjęty rok 2018.

W 2023 roku nie dokonano istotnych korekt informacji.

Zgodnie z podejściem wynikającym z zasady istotności poszczególne informacje niefinansowe zostały przedstawione w zakresie, w jakim są niezbędne do oceny rozwoju, wyników i sytuacji Grupy PZU. Odpowiednio mniej miejsca poświęcono jednostkom mniejszym, których wpływ na całokształt obrazu Grupy PZU jest niewielki czy wręcz marginalny. Podczas definiowania merytorycznej treści raportu zgodnie z międzynarodowymi wytycznymi (IIRC, GRI 2021) przeprowadzono proces składający się z następujących etapów:

1. Aktualizacja istotnych tematów – do określenia kluczowych obszarów wpływu zostały wykorzystane zróżnicowane źródła informacji: wewnętrzne dane Grupy PZU, oceny agencji ratingowych, informacje zewnętrzne, w tym dane z raportów branżowych, raportów trendów oraz zmian wynikających z wdrażanych regulacji ESG . Lista tematów została nieznacznie zmieniona względem poprzedniego roku;
2. Ocena wewnętrzna istotnych tematów – wybrane tematy zostały poddane ocenie pod względem parametrów w ramach istotności wpływu: rodzaju i skali wpływu oraz prawdopodobieństwa wystąpienia negatywnego wpływu;
3. Ocena istotności tematów przez interesariuszy – do określenia istotności przeprowadzono badanie ankietowe wśród interesariuszy zewnętrznych, pracowników oraz przedstawicieli kadry zarządzającej. Dodatkowo zostały przeprowadzone pogłębione wywiady indywidualne z niezależnymi ekspertami i przedstawicielami organizacji partnerskich PZU. Łącznie w proces zostało zaangażowanych ponad 100 interesariuszy;
4. Matryca istotności – ocenione przez interesariuszy tematy zostały naniesione na matrycę istotności. Punkt odcięcia został ustalony w oparciu o średnią ocen dla zagadnień;
5. Weryfikacja ekspercka – wskazane istotne tematy zostały sprawdzone ze wskaźnikami GRI oraz poddane weryfikacji przez wewnętrznych ekspertów. Po weryfikacji zostało wskazanych 16 istotnych tematów.